集团各部门，各产业集团，直属公司：

根据集团整体工作安排，为全面、客观的反映2023年度财务状况和经营成果，确保按时、准确完成2023年度财务结算工作任务，现就相关事宜通知如下：

一、结算时间安排

各产业集团及直属公司于2024年1月6日前完成2023年度财务结算，并出具财务报表，报送新维控股集团财务部。

二、财务结算操作规范及要求

（一）准确核算2023年收入、成本项目，依据权责发生制原则，属于当期的收入、成本，即使款项尚未收付，也应予以确认。据实列支各项成本费用，按实际发生内容开具发票。

（二）合理计提属于当期的费用，包括工资、福利费以及所得税费用等。

（三）做好货币资金管理工作，现金余额不允许超过库存限额，坚决杜绝白条抵库现象。做好银行对账工作，及时取回2023全年银行回单、明细对账单，编制银行余额调节表，对于银行未达账项及时核对清楚，进行账务处理。

（四）个人借款应及时催收归还，预付款全部索要发票办理结清手续。应退回的投标保证金、履约保证金等应收款项要积极催收。

（五）新维控股集团各单位的内部往来应核对清楚，发生的内部交易应及时结算挂账，不允许存在双方确认的结算金额不一致的情况。

（六）组织实施存货及固定资产的清查盘点工作，对盘盈盘亏结果分析差异原因，形成处理建议，经审核批准后进行账务处理。

三、工程结算要求

（一）与业主结算事项

1.合同

开工的项目有未签订合同的，应及时与业主联系签订合同，确定合同总金额，完善要素内容。合同发生变更的，由各产业集团相关部门及时签订变更协议并传递给财务部。

2.工程计量及工程决算事宜

各产业集团相关部门应及时与业主协调进行工程计量结算，并出具计量支付表，需业主、监理及施工方签字盖章确认。在2023年12月20日之前将计量支付表报送财务部。已完工程应及时与业主协调出具竣工验收报告，业主不能出具竣工验收报告的，应组织各相关职能部门（如工程部、经营部、审计督察部、分公司等）严格按照验收标准进行审查和测试，出具内部竣工结算报告（以申报业主最终完工产值为口径），并签字确认。在2023年12月20日之前提交财务部作为工程完工的内部证明。

3.工程款催收

对于未收回的工程款，应积极进行催收，防止形成呆账、坏账。相关经办人在向客户催收工程款时，应做好催收记录，并尽可能取得客户签证。财务部、经营部应与客户核对应收账款，财务部门出具对账函格式，经营部等相关部门负责协助财务部门与业主协调取得对账函证。编制应收款项账龄分析表，合理预估坏账金额，对确实无法收回的应收款项履行核销手续。

（二）对内成本结算事项

1.及时与供应商签订施工合同、购销合同等，依据合同约定核对付款比例及金额。如无合同，财务部将不予结算工程产值。

2.对内成本结算中不得改变业务内容，严格按照成本实际发生的业务内容反映。与材料及施工单位结算时一律要求其提供增值税发票。实行一般计征方法的项目，要求必须提供增值税专用发票，实行简易计征的项目可以接受增值税普通发票。不能提供发票的单位不予结算。在2023年12月20日之前将成本结算资料报送财务部。

3.在成本结算过程中，如果供应商提供虚假发票，一经发现，将终止业务合作，并移交税务机关进行处理。

4.编制施工项目付款一览表，包括项目名称、施工方（或供应商）、合同金额、结算金额、已付款金额、付款比例、发票开具情况、应付款等。

5.在建工程项目已达到预定可使用状态的，应转入固定资产核算。

四、固定资产及存货清查盘点要求

对所有固定资产及各类存货进行年终盘点，盘点基准日为2023年12月31日，各公司根据实际情况制定盘点计划，确定盘点日期，自行组织实施全面盘点，并上报《固定资产（存货）盘点表》。

通过盘点，检查账实是否一致，对盘点工作中发现的资产盘盈、盘亏事项进行分析，提出处理意见，进行责任追究。

各公司通过购买、抵顶、置换等方式取得的车辆、房产、债权、股权等需另报送《可处置资产统计表》。

《固定资产（存货）盘点表》、《可处置资产统计表》于2024年1月6日前报送电子版，联系人：刘东，电话：15047732222（集团小号：611699）。

附件：1.固定资产（存货)盘点表

          2.可处置资产统计表

内蒙古新维投资控股集团

2023年12月6日